摘要：公司股权转让需要交哪些税？增值税、企业所得税、个人所得税？如果我们是头一次产生股权转让或受让的念头，那么肯定最先想到股权转让协议，转让的流程和工商局需要的材料这些问题，公司股权转让需要交哪些税？介绍4种税收情况。

1、印花税

印花税是对签订股权转让合同的双方征收的，双方都需要缴印花税。被投资企业不用交印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。印花税的税率普遍都在25%；另外印花税的计算公式是，印花税额=合同所载金额*5/10000。

下面举个例子您就明白了，某合伙公司由2人入股合伙，现A要退出，将股权权转让给B，合同载明转让价款为10万。那么A和B都需要缴纳印花税额多少？印花税额=10万*5/10000=50元；除了公司，在个人或者个体户也可以按次申报，签完合同以后，带着合同去地税局办理即可。

2、增值税

我们现实中最常见的股权转让就是企业或者个体户作为主体，转让给公司合伙的企业股权，以下几种都不属于增值税的征收范围，如下

（1）个人

转让上市公司股权：免征增值税；转让非上市公司股权：不属于增值税范畴；转让合伙股权：不属于增值税范畴。

（2）个体工商

转让上市公司股权：免征增值税；转让非上市公司股权：不属于增值税范畴；转让合伙股权：不属于增值税范畴。

（3）公司

转让上市公司股权：按金融商品转让征收增值税；转让非上市公司股权：不属于增值税范畴；转让合伙股权：不属于增值税范畴。

（4）合伙企业

转让上市公司股权：按金融商品转让征收增值税；转让非上市公司股权：不属于增值税范畴；转让合伙股权：不属于增值税范畴。

（5）个人独资企业

转让上市公司股权：按金融商品转让征收增值税；转让非上市公司股权：不属于增值税范畴；转让合伙股权：不属于增值税范畴。

金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

3、企业所得税

在股权转让中，大家其实最关心关注的就是企业所得税，企业所得税是针对股权让方，股权转让方分以下几种，如下：

（1）持股主体是企业，转让给个人；

（2）持股主体是企业，转让给企业；

（3）持股主体是个人，转让给个人；

（4）持股主体是个人，转让给企业。

如上述所看到，第一种和第二种情况转让方需缴企业所得税；第三种和第四种勤快过转让方需交个人所得税以及印花税。另外在上海园区办理的话，政策收税优惠，比如说符合小微企业，企业所得税就是20%；现在政府鼓励提倡研发科技，那么一些高新技术的企业，所得税也有15%。

4、个人所得税

刚刚也介绍了一遍企业所得税，从企业所得税上看到持股主体是个人的话，转让给个人或者企业，税率就是20%，计算公式是，个人应纳所得税=（转让股权收入-取得该股权成本-转让过程中所支付费用）*20%；这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。下面举个例子，您就更明白了，如下：

某合伙公司，A入伙时出资5万，现A要退出，将股权转让给B，合同载明转让价款为10万，转让过程中支付了中介服务费等5000。那么B需要代扣代缴的A的个人所得税额多少？个人所得税额=（10万-5万-5000）*20%=9000元。

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